Das Finanzamt zahlt eine Grundzulage von zunächst 38 Euro pro Jahr und zusätzlich für jedes Kind 46 Euro. Bis zum Jahr 2008 steigt die Grundzulage auf 154 Euro und die Zulage für jedes Kind auf 185 Euro im Jahr. Ehepaare erhalten die doppelte Grundzulage, wenn jeder einen eigenen Altersvorsorgevertrag abschließt und den Mindestbeitrag einzahlt. Alternativ zu der Direktzulage können die Beiträge von den Finanzämtern steuermindernd als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Förderung günstiger für den Betroffenen ist.

5. Wie funktioniert die Förderung praktisch?

Versicherer, Banken oder Fondsgesellschaften stellen eine Bescheinigung aus, die beim Finanzamt zusammen mit der Steuererklärung eingereicht wird. Die Zulage wird also erst im Nachhinein und vom Finanzamt direkt auf das Versicherungs- oder Sparplankonto überwiesen. Auch eine Steuererstattung ist möglich.

6. Welche Steuern müssen gezahlt werden?

Die Beiträge werden aus bereits versteuertem Einkommen gezahlt und unterliegen während der Vertragslaufzeit keiner weiteren Steuer. Die später ausgezahlten Renten werden allerdings voll mit dem persönlichen Steuersatz belastet.

7. Können bestehende Versicherungsverträge in eine Riester-Rente umgewandelt werden?

Im Prinzip ja. Erneute Kosten für die Umstellung eines im Leistungsumfang gleichen Vertrages fallen nicht an. Zu beachten ist jedoch, dass neue Versorgungslücken nur mit neuen Verträgen geschlossen werden können. Außerdem können Verschlechterungen beim Hinterbliebenenschutz und steuerliche Nachteile auftreten.